稻盛先生说:我经常使用账面盈利却缺钱这句话强调以现金为基础经营的重要性。每年结算时账面上有利润,但实际上资金不足,资金周转困难,这样企业很多。这就不是以现金为基础的经营,而只是以结算为基础经营企业的结果。
在我二十年的经营中看到了很多这样的例子,有的企业资产很多,土地、厂房、办公楼、德国进口的机器设备等等,外表看起来很光鲜亮丽,实际上已经把房产土地都抵押给银行了,账面资金不足500万元,银行贷款一亿两千多万元,大家试想这种企业一旦有状况发生,资金链断裂,企业必将面临破产危机。资产不能变现,应收款收不回来,只有着急的份了。另外在这种情况下,银行很可能是雪上加霜,来要贷款,各方挤兑下,只有破产。忠告企业经营者在经营中严格执行以现金为基础的原则,焦点放在现金流动上,尽量消除会计利润与手头现金之间的差异,并且建立资金水库。保证企业有余裕的运转,随时应对突发情况和各种危机。